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广州市总工会第十七届委员会财务工作报告
  • 2018/1/10
  • 来源:天一网
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各位代表、同志们:
  我受市总工会第十七届委员会的委托,向大会报告五年的财务工作,请审议。
  一、市总工会本级五年(2012-2016年)经费收支的基本情况
  (一)收入情况:总收入为117,811.38万元。其中:
  1.拨缴经费收入:81,311.27万元,占总收入的69.02%。该项收入是本级经费收入数,不包括上解中华全国总工会、省总工会分成数、市总工会属下各级工会经费留成数。
  2.事业收入:2,245.36万元,占总收入的1.91%。主要是收取市总工会本级系统企事业单位的指导服务费。   
  3.上级补助收入:17,676.71万元,占总收入的15%。主要是中华全国总工会、省总工会对市总工会职工服务中心建设补助、上解经费的回拨补助以及对困难职工、劳模帮扶、送温暖补助、职工培优计划补贴等收入。
  4.政府补助收入:14,734.16万元,占总收入的12.51%。主要是市财政对市总工会机关的专项补助、离退休人员经费、事业单位专项定额补助、为困难职工送温暖、劳模荣誉津贴、羊城职工新春体育花会、信息化建设经费等拨款收入。
  5.其他收入:1,843.89万元,占总收入的1.57%。主要是银行存款利息收入。
  (二)支出情况:总支出为69,133.03万元,其中:
  1.对下级补助及服务支出:41,035.03万元,占总支出的59.36%。其中:
  (1)“推进建功立业,开展劳动竞赛,弘扬劳模精神”方面支出2,502.49万元,占总支出3.62%。主要用于创建“劳模、技师创新工作室”、做好劳模帮扶工作、开展劳动竞赛及经济技术创新活动等支出。
  (2)“建全维权机制,维护职工合法权益,发展和谐劳动关系”方面支出6,494.54万元,占总支出9.39%。主要用于工会组建、区行业工会经费补贴和镇(街)工会工作经费补助、职工法律服务和劳动法律监督以及劳动争议调解等职工维权工作经费、推动企业普遍建立工资集体协商制度、推进劳动关系三方建设、民主管理、厂务公开、女职工权益维护等支出。
  (3)“拓展教育培训平台,办好职工文化品牌项目,提升职工文化素质”方面支出15,476.87万元,占总支出22.39%。主要用于职工圆梦提素工程、推进职工服务阵地建设、资助文化团队、举办羊城新春体育花会、非公企业职工体育大赛、市总工会系统无产权物业确权工作项目等支出。
  (4)“构建服务工作体系,打造职工服务品牌,开展为职工送服务活动”方面支出11,569.25万元,占总支出16.73%。主要用于会员住院津贴、资助会员参加医疗互助保障计划、一线职工体检等“送健康”、困难职工帮扶、困难职工子女金秋助学、市、区、镇(街)三级职工服务站点建设、省市职工文化服务活动等支出。
  (5)“加强工会自身建设,发挥枢纽型社会组织作用”方面支出4,991.88万元,占总支出7.22%。主要用于工会组织员工资经费补助、加强基层工会规范化建设、开展工会干部培训、加强工会理论研究、新闻宣传、对外交流等支出。
  2.对事业单位的项目投入及补助支出:6,372.09万元,占总支出的9.22%。主要用于对市总工会本级系统企事业单位的文化事业补助以及工人疗养院、工人文化宫、工体场等场馆改造建设等支出。
  3.市总工会机关经费支出:20,577.03万元,占总支出的29.76%。主要是机关人事费、日常公用经费、离退休人员费用等机关行政运行费用。
  4.其他支出:1,148.98万元,占总支出的1.66%。主要是按照中华全国总工会的规定计提财务专用基金及扶贫专项经费支出。
  (三)五年经费总收入与总支出相抵,收支对比结余48,678.35万元,截至2016年底,滚存结余经费73,208.93万元。
  经费结余较大的原因有:一是根据中央党的群团工作会议精神和群团改革方向,市总工会本级系统公益二类事业单位按照“突出公益,回归主业,服务职工”的要求进一步突出公益属性,积极收回出租物业,需投入大量资金对工人文化宫等单位进行转型升级;二是为了加强职工服务阵地建设,促进工会资产保值增值,需在结余资金中储备广州市第二工人文化宫整体改造项目建设经费,根据项目建议书,广州市第二工人文化宫整体改造项目基本建设总投资为6.1亿元,需在以后年度按项目进度投入使用。
  (四)上解经费情况:五年来累计向上级工会上解经费74,605.77万元。
  二、五年来工会财务工作回顾
  广州市工会第十七次代表大会以来,在市委和上级工会的正确领导下,市总工会财务工作紧紧围绕全市工会工作全局,准确把握工会财务工作面临的新形势,坚持让工会经费真正惠及会员和职工群众的原则,以不断提高工会经费使用效益为目标,坚持改革创新,加强工会经费全面预算管理,健全完善工会财务管理制度体系,强化财务监督检查,积极推进五个“千万工程”和系列“百万项目”的实施,为市总工会服务会员和职工群众提供了坚实的物质基础,团结动员广大会员和职工群众为我市各项事业发展作出了积极贡献。
  (一)依法依规、积极作为,实现工会经费收入稳中有升。
  稳步推进工会经费税务代收工作。坚决贯彻省总工会“稳步是方法,推进是目的,建制是关键”的工作思路,明确工作方向,扎实开展税务代收工作;紧紧依靠市委、市政府的重视和支持,我市税务代收工作得到了市委主要领导的重要批示,并在市政府常务会议讨论通过;积极沟通人大代表、政协委员、商会代表和新闻媒体,及时回应社会关切问题,争取了社会各界的理解和支持,营造了良好的舆论氛围;始终坚持与市地税机关、人民银行等部门保持密切沟通,联合出台文件,形成工作机制,加强宏观指导,破解收缴难题。自2013年7月实施税务代收工作以来,我市工会经费收入呈平稳增长态势,2013年至2016年,各年度全市工会经费税务代收总额分别为6.5亿元、22.7亿元、24.9亿元、27.04亿元,年增长率稳定在8%-9%之间。截至2016年,我市税务代收工会经费收入总额中(剔除省属单位工会经费),基层工会收入为36.2亿元;区总工会收入为6.4亿元;市属产业集团、系统工会收入为3.5亿元;市总工会本级收入为4.8亿元。
  积极争取财政和上级工会支持。认真贯彻党的群团改革工作精神,积极争取市财政和上级工会对我市工会重点建设项目的支持,在政策和资金帮助方面取得了历史性突破。广州市第二工人文化宫整体改造项目被列入广州市重点建设项目工程,市财政专项补助1亿元,中华全国总工会和省总工会补助共1.1亿元。2015年末,广州市工人文化宫等市总工会本级系统12个事业单位完成了由公益三类调整为公益二类的分类改革工作,并从2016年起每年得到市财政专项定额补助2000万元。2017年12月经市政府批准,专项补助从2018年起调增为3000万元,为事业单位解决“老有所养”的历史遗留问题和“突出公益、回归主业、服务职工”的转型工作提供了有力的保障。
  市总工会本级经费总收入与上一个五年同比增加59,020万元,增幅100.39%。其中:拨缴经费收入同比增加40,503万元,五年来平均增长速度达到15%;政府补助收入增加6,474万元;上级补助收入增加12,086万元;其他收入增加109万元。上解上级工会经费与上一个五年同比增加45,631万元,增幅157.49%,五年来平均增长速度达到21%,出色地完成了经费收入和上解目标任务。
  (二)聚焦主业、优化结构,坚持工会经费服务职工的方向。
  经费使用始终坚持“取之于职工,用之于职工”的原则。市总工会本级率先垂范,连续五年通过投入2.1亿元大力开展“提素圆梦”等五个“千万工程”(职工提素圆梦工程、关爱职工健康工程、建设工会法律服务团队加强法律援助工程、工会工作阵地建设工程、基层工会组织员队伍建设工程);投入9600多万元用于劳动竞赛等系列“百万项目”(困难职工帮扶慰问、各区行业工会经费补助、开展劳动竞赛及经济技术创新、创建“劳模创新工作室”和“技师创新工作室”、劳模体检困难帮扶及发放荣誉津贴、职工服务站点建设、职工送文化活动、信息化系统建设、女职工权益维护及帮扶、市总工会系统物业确权工作)等,为构建和谐劳动关系、大力促进经济社会发展、积极维护职工队伍稳定和社会团结稳定局面提供了坚实的物质保障和财力支撑。我市各级工会同步推进,配套相关资金,保证服务职工的项目实施落地。
  经费分配使用进一步向基层工会倾斜。根据省总工会调整经费分成比例的通知精神,在充分摸底调研、听取意见的基础上,自2013年7月同步调整了我市各级工会经费分成比例,进一步加大对区总工会、市属产业、集团工会的经费支持力度。调整后,我市区以下基层工会经费留成比例为83%,产业集团以下工会经费留成比例为74%,较之其他副省级城市的基层留成比例都要高。
  经费支出结构进一步优化。严格贯彻落实中央八项规定精神,大力压缩行政支出,让工会经费更多地用于基层、用于惠及职工群众。2014至2016年,市总工会本级“三公”经费支出分别为73.95万元、52.23万元、42.29万元,逐年递减29.37%、19.03%。对下补助支出比例逐年提高,2012年至2016年,市总工会本级累计用于对下补助及服务支出占总支出的比例为59.36%,较上一个五年37.43%增加了22个百分点。
  (三)与时俱进、多措并举,不断规范工会财务管理水平。
  实行项目化管理,创新预算编制模式。2013年,市总工会本级经费预算首次引入项目管理理念和方法,将支出预算分为基本支出和项目支出两大部分进行编制。涉及工会重点工作、直接服务基层、惠及会员职工和30万元以上的项目支出,均要求提供可行性分析报告,进行项目可行性分析论证。广泛听取和征求了机关各部门、下级工会的意见建议,特邀市总工会经审委员会提前介入预算编制工作,召开项目评审会议进行评审论证。确保每一个重大项目的预算编制依据充分,程序规范,绩效明确,切实可行。
  利用互联网+覆盖,实现预算全流程监控。运用互联网+和大数据的手段,在省总工会财务集中管控平台的基础上,建立市总工会本级工会财务管控系统。该系统将预算管理、支出管理、账务处理三大模块有机衔接,实现财务管理全过程一体化管控。实现支出预算从事前审批到费用报销全链条闭环管理,有效地进行费用支出的事前、事中、事后控制;并通过费用借支及报销模块与账务处理模块对接,直接生成会计凭证,实现费用支出的实时统计和会计处理,整个财务管理流程通过网上完成并可实时监控。利用信息化新技术,建立市总工会跨银行账户管理平台,加强对市总工会本级系统企事业单位资金的全流程监控。
  推动互评互审公开,加强预算民主监督。市总工会率先在省会城市工会中开展部门预、决算公开工作,坚持每年按照市财政局“五个统一”的要求,对部门预、决算和“三公”经费进行公开。2013年市总工会制定了《广州市总工会直管工会预决算审批工作制度》,创新组织市总工会直管工会对上报的年度预、决算进行了互评互审,市总工会财务部根据互评互审结果进行复核,并对审核通过的单位进行批复。各单位在收到预、决批复20个工作日内通过局域网、公告栏等载体进行公开,加强职工群众对工会预算执行情况的民主监督。每年审核批复直管工会预、决算数据190多份,直管工会预、决算上报率达90%以上。
  以问题为导向,加强各级工会内部建设。一是根据中华全国总工会、省总工会规范工会经费使用的文件精神制发了《广州市总工会办公室关于加强工会财务工作的通知》《广州市总工会劳动竞赛和创建劳模技师创新工作室活动经费补助专项资金管理办法》《广州市工会职工服务站点开办经费专项资金管理办法》等10个专项资金管理办法,夯实市总工会本级财务管理制度。二是按照中华全国总工会、省总工会的要求开展了财务大检查、工会经费使用管理情况专项督查等工作。在各单位自查自纠的基础上、采取多部门联动、引入第三方会计师事务所和重点单位交叉检查等做法,不定期对下级工会和下属单位进行专项检查。对检查中发现的问题,督促其做好整改落实和建章立制的工作,以查促改,建立健全各级工会财务管理的长效机制。
  以分类改革为契机,加强市总工会本级系统企事业单位财务管理。按照《市总工会系统部分事业单位类别调整为公益二类事业单位财务工作方案》的要求,指导类别调整的12个事业单位完成《小企业会计制度》向《事业单位会计制度》的转换。制发了《广州市总工会系统企事业单位预算管理暂行办法》,实现企事业单位“收支两条线”和全口径预算管理,不断提高企事业单位财务管理水平。通过清产核资、内部控制基础性评价、财政专项定额补助检查等检查工作,夯实企事业单位内部控制建设。
  过去的五年,在全市各级工会财务工作者共同努力下,我市工会财务工作得到了中华全国总工会、省总工会的充分肯定,我市工会连续五年被中华全国总工会评为财务会计工作先进单位,连续五年获得全省工会财务工作竞赛特等奖。
  在充分肯定工作成绩的同时,我们也清醒认识到,当前我市工会财务工作仍存在着一些问题和不足,主要表现在:一是工会经费收缴不平衡、不足额的问题仍然存在,部分非公企业规模较小,点多面广,经费收缴存在一定困难;二是基层工会经费直接服务职工的比例还有待提高;三是对下级工会财务工作的指导、服务、督查还不够到位,部分基层工会对工会的经费使用不够规范;四是基层工会财务人员多为兼职,流动性较大,财务管理基础工作薄弱。这些问题制约了我市工会财务工作的发展和作用的发挥,需要在今后的工作中加以改进和解决。
  三、今后五年工会财务工作的建议
  今后五年,全市工会财务工作的总体思路是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的十九大精神,紧密围绕工会工作大局,坚持工会经费服务职工群众的正确方向,以不断提高工会经费使用效益为目标,加强工会经费全面预算管理,健全完善工会财务管理制度,强化财务监督检查,充分发挥工会财务工作在工会全局工作的保障和服务功能。
  (一)坚持依法收缴原则,进一步巩固经费财力保障作用。
  牢记职责,依法开展工会经费收缴。牢记工会经费收缴始终是工会组织的责任,要按照《中华人民共和国工会法》《中国工会章程》《广东省工会经费收缴管理暂行办法》等法律、法规、制度,加大工会经费收缴力度;进一步争取同级党政机关的重视支持,加大政策宣传和服务引导力度;紧密结合基层工会组织建设情况,联合各级工会督促已建会未缴费的企业按规定申报缴交工会经费。
  履行主体责任,强化多部门联动的工作机制。各级工会要切实担当,联合税务机关、工商联等部门,认真总结和分析税务代收存在问题,抓住重点,突破难点,不断扩大税务代收的影响力。争取财政部门的经费支持,努力推动由财政拨款支付的工会工作经费列入同级财政年度预算,同时争取财政部门加大对工会重点工作的支持力度。
  开拓创新,着力解决工会经费分配问题。充分发挥工会的组织优势和社会的科技力量,进一步完善工会经费收缴系统的查询、数据分析和报表管理等功能,不断提高经费收缴工作的信息化水平。针对工会经费未分配问题要查明原因,继续采取“分”“退”“转”“留”方式开展已缴费未分配经费的处置工作,逐步化解问题,提高经费分配率,促进非公企业建会。
  (二)坚持工会经费服务基层、服务职工群众、服务工会工作,进一步落实工会改革精神。
  加大对下级工会的补助力度,建立支持基层工会经费的长效机制。统筹考虑区、镇(街)、产业(系统)工会经费情况,继续加大向下补助力度,采取专项补助、回拔补助、提高经费分成比例等多种方式,增加基层工会经费收入;投入资金,支持基层工会聘用社会化工会工作者开展工会工作,努力解决基层工会人手紧缺问题,团结稳定基层职工队伍;依法落实基层工会组织的活动场所,将工会活动场所建到工业园区和村居社区,带到职工身边。
  以竭诚服务职工为宗旨,把资金更多投向维护职工切身利益方面。对照市委推进群团改革的十项创新工作,集中资金完成好新时期产业工人队伍建设改革的重要任务;加快职工文化服务设施建设,满足职工群众对美好生活的向往;高度关注供给侧结构性改革中职工权益维护问题,加大对困难职工的帮扶力度,让一线职工、困难职工和农民工感受到工会的温暖。
  厉行节约,保证聚焦重点,优化工会经费支出结构。严格按照中央八项规定精神,坚持“保机构运转、保基本支出、压一般性支出和行政支出”的原则,从严从紧控制压缩行政费用支出,坚决杜绝铺张浪费。着眼广州发展的工作大局,同时立足工会职责定位,将有限的资金向固本强基、建功立业、提素圆梦、依法维权、精准帮扶等重点工作倾斜。
  (三)坚持强化财务监督,扎紧制度笼子,不断提高工会财务的管理水平。
  建立工会财务监督检查常态化机制,补齐财务管理短板。根据中华全国总工会的要求,今后五年要把经常性财务监督检查作为常规工作。一方面采取抓重点、动真格的硬措施,通过第三方机构检查、交叉互检、重点抽查等方式,切实加强工会经费的使用监管;另一方面针对审计、检查发现的突出问题和薄弱环节,及时跟进和督促整改,并就经费收缴、管理、使用方面制定和完善有效制度,进一步扎紧制度笼子,防范和杜绝违法违规行为发生。
  健全完善全面预算、绩效评价管理体系,强化工会经费使用的规范性和有效性。按照“统一领导、分级管理”的管理体制,做到从市级工会、区级工会、基层工会的预算单位全覆盖,预算收支全覆盖,预、决算工作全覆盖。市总工会直管工会要率先实现通过信息化系统进行预、决算工作的上报和批复。研究制定我市工会经费预算绩效评价实施办法,建立完善绩效目标和评价指标体系,并选择一批直接服务职工的重点项目开展绩效评价试点工作,逐步扩大工会经费预算支出绩效评价范围。逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、项目完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果要运用”的预算绩效管理模式。
  加强市总工会本级系统企事业单位财务管理,推进事业单位回归公益属性。按照“突出公益、回归主业、服务职工”的改革要求,一方面加大对工会服务职工阵地建设的资金投入,打造服务品牌,提升服务质量;另一方面加强财务监督管理。深入推进市总工会跨银行账户管理平台和财务集中管控应用平台的建设,完善系统功能,实现企事业单位全口径预算管理、全链条资金监控。指导事业单位完善本单位内部控制建设工作,确保收支平衡,防范资金风险,提高资金使用效益。
  (四)坚持德才兼备、事业为上,全面加强工会财务干部队伍建设。
  切实把握工会财务工作的职能定位。各级工会财务部门要深入学习贯彻党的十九大会议精神,把党的十九大精神的学习和工会财务工作结合起来。始终牢记工会财务的保障和服务职能,把握新时代工会财务工作面临的新形势和新要求,竭诚为职工群众服务、为工会重点工作服务、为工会事业改革发展服务。
  切实加强工会财务干部党风廉政建设。加强对《中国共产党廉洁自律准则》《中国共产党纪律处分条例》等党内法规的学习,不断增强政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识,主动克服不符合规定的习惯思维与传统做法,转变工作作风,强化责任意识,担负起财务监督的责任。
  切实提高工会财务人员的业务水平。各级工会要按照《中华人民共和国会计法》的规定,配齐配强工会财务人员。充分利用干校培训、专题培训、专区培训等形式,加强对工会财务人员财经法律法规的培训,业务培训和技能提升。开展财务人员技能竞赛,组织财务管理经验交流和创新展示,多角度、全方位提高财务人员的素质和水平,增强为职工服务的能力。
  各位代表、同志们,工会组织面临新时代赋予的新使命,工会财务工作迎来了新机遇和新挑战,今后五年工会财务工作的任务艰巨而光荣。我们相信,在习近平新时代中国特色社会主义思想的引领下,在市委和省总工会的领导下,全市工会一定能够抓住机遇,锐意进取,推动财务工作科学化、规范化、制度化发展,为广州市工会事业发展作出更大的贡献!


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